پروژه مالی صورت جریانات نقدی

صورت جريان هاي نقدي شركت خیام الکتریک  را براي سال مال منتهي به 30 بهمن ماه ، 9 13 تهيه كنيد از الگوي شكل 2-18 متابعت كنيد، اما ارقام را به هزار ريال نشان ندهيد. براي صورت جريان هاي نقدي كه تهيه مي كنيد، جدول فعاليت هاي سرمايه گذاري و تامين مالي همراه را ضميمه نماييد. سال مالي 9 13 را بر حسب جريان هاي نقدي ارزيابي نموده و دلايل خود را نيز ارائه كنيد.

صورت مسأله : [تهيه صورت جريان هاي نقدي – روش مستقيم (اهداف 2 و 3)] حسابداران شركت سهامي خیام الکتریک ، اطلاعات زير را از اسناد و مدارك حسابداري شركت براي سال مالي منتهي به 30 بهمن ماه 9 13 استخراج كرده اند:
الف. هزينه حقوق و دستمزد، 300، 105 ريال
ب. پرداخت هاي نقدي بابت خريد دارايي هاي ثابت، 000، 181 ريال
پ. عوايد حاصل از انتشار اوراق بدهي بلند مدت، 100، 44 ريال
ت. پرداخت بدهي بلند مدت، 800، 18 ريال
ث. عوايد حاصل از فروش دارايي هاي ثابت، 700، 59 ريال، شامل 600، 10 ريال سود در اکسل
ج. درآمد بهره، 100، 12 ريال
چ. دريافت نقدي بابت درآمد سود سهام حاصل از سرمايه گذاري در سهام شركت ها، 700، 2 ريال
ح. پرداختي به فروشندگان مواد، 300، 673 ريال
خ. هزينه و پرداخت هاي بهره، 800، 37 ريال
د. بهاي تمام شده كالاي فروش رفته 100، 481 ريال
ذ. وصول درآمد بهره، 700، 11 ريال
ر. تحصيل تجهيزات از طريق انتشار اسناد پرداختني كوتاه مدت، 500، 35 ريال
ز. پرداخت حقوق و دستمزد، 000، 104 ريال
ژ. فروش هاي نسيه، 100، 608 ريال
س. اعطاي وام به شركت پاكسان، 000، 35 ريال
ش. هزينه و پرداخت هاي ماليات بر درآمد، 400، 56 ريال
ص. هزينه استهلاك، 700، 27 ريال
ض. وصول حساب هاي دريافتني، 100، 573 ريال
ط. وصول وامها، 400، 74 ريال
ظ. عوايد حاصل از فروش سرمايه گذاري ها، 700، 34 ريال، شامل 800، 3 ريال زيان.
ع. پرداخت بدهي بلند مدت از طريق انتشار سهام ممتاز، 300، 107 ريال
غ. هزينه انقضاء 900، 23 ريال
ف. فروش هاي نقدي، 000، 250 ريال
ق. عوايد حاصل از انتشار سهام عادي، 900، 116 ريال.
ك. پرداخت سود نقدي سهام، 500، 50 ريال
گ. مانده حساب وجه نقد: 30 مهر ماه 8 13- 800، 53 ريال
30 مهرماه 9 13 – ؟ ريال

شامل فایل ورد و اکسل